2022年适合开什么小店(2022年开店合适吗)

创业要注册一个什么样的公司好,个体户和公司的区别和优缺点有哪些?有限公司会不会交税比较多呀?个体户是不是交税比较少,要交哪些税,怎么交?哪种交税最划算?今天就由博宇会计的小博来给大家做一个总结。

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一、个体户和公司的区别是啥?个体户是不是交税比较少?

小博我先说这两者之间的区别,然后说他们之间的优缺点,最后再说第三点,哪种交税最划算,大家一定要认真看哦。

第一个,个体工商户的股东只有一个人,而有限责任公司的股东可以是多个人以上。当然有一种例外情况,叫做一人有限公司,法律上规定一个人只能注册一家一人有限公司。个体户承担的是无限连带责任,有限公司承担的是有限责任。

举个例子,假如你有一家注册资金100万的有限公司,如果将来出了啥问题,你作为股东需要承担的是这100万的责任,跟你自己的房子、车子、票子没有关系的。那如果你注册的是个体户呢,就得连带到你的个人身上,你的房子、车子砸锅卖铁,你也得赔给人家,这就是无限连带责任。

第二个,个体户是不能在全国开分支机构的,只能在当地解决一些就业性的问题。

比如说小吃店、奶茶店、理发店、小卖店,一般都会选择个体户来经营,税局也会根据你的地段、面积大小以及用水情况,给你核定一个营业额。比如核个5万、8万一个月的,基本上按这个政策,增值税和个人所得税都会给你免掉。

有人说现在都是一个月15万以内免税了吗?是免增值税,不是免个人所得税。通常这个额度你也不用建账建制,你自己记一个流水账就可以了。有限公司就不能做核定征收了,可以享受一个月15万的免税额度,主要是免增值税,不是免企业所得税,因此必须要进行建账建制,要聘请专业的会计人员,每个月做账报税。

第三个,有限公司有利润,首先要交一个25%的企业所得税,将利润再分给股东头上,还得要交一个20%的个人所得税。

假设你今年的利润是1000万,先交个250万的企业所得税,再交200万的个人所得税,一共就是450万的税啦。如果是个体户,是没有企业所得税的,只需要缴纳个人所得税,按照5%-35%的累计税率,根据利润大小的不同累计递增,最高也就是35%,也就是说1000万的利润最高只用缴纳350万的个税。

总体上来讲,个体户比有限公司是不是整整少了100万,这就是为什么很多明星网红,比如说赵丽颖、李佳琦他们都会成立工作室的原因。因为可以节税呀。从税收的角度上来讲,个体户确实比有限公司要少缴一点点税。

最后总结一下,从承担责任上来看,有限公司承担的责任会小一些,个体户承担的责任会大一些。从税负上来看,规模小,个体户总体税负来说是比较低的;规模大还是考虑注册一个有限公司吧。

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二、2022年注册个体工商户缴什么税,怎么交税?

个体工商户,它最大的一个好处就是没有25%的企业所得税,避免了重复交税的问题。那么,注册个体户需要缴什么税,怎么交税?个体户一般要交三种税,分别是增值税、个税和附加税。

(一)附加税

附加税,个体户一般涉及的附加税有城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加,这些是可以享受减征的。

如:《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第10号)中明确,2022年1月1日至2024年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按照50%的税额幅度减征资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

(二)增值税

关于增值税,它又分为小规模纳税人和一般纳税人。

1、小规模纳税人

只要是你的年营业额在500万以内的,基本上就是属于小规模纳税人了。在这个疫情期间,我们国家对小规模纳税人是有优惠政策的,比如说你只有增值税普通发票的业务,那么,给你的就是免增值税的,一毛钱的税都不用你交。

2、一般纳税人

这个是小规模纳税人,然后就是一般纳税人。只要是我们的年营业额超过500万的,那就是属于一般纳税人了。一般纳税人他有6%,9%,13%等等这几档的税率。具体适用哪种税率呢?

主要是看你的主营行业,比如说你做工程的,对应的税率就是9%;再比如说你是卖货物的,对应的税率就是13%;或者是说咱们开发软件做服务的,就属于6%。

它的计算方法是销项减进项,得出一个差额,然后再用这个差额乘以你对应的税率,然后来进行征税,你的增值额越高,你交税就越高。

这就是关于我们个体工商户要交的第一个纳税增值税。

(三)个人所得税

我们再来说个人所得税。个体工商户的个人所得税也是有两种的,第一种叫做工资薪金个人所得税,第二种叫做生产经营个人所得税。

1、工资薪金个人所得税

大家都知道工资薪金个人所得税,它是针对我们公司的员工来交的,是由员工来承担的。一旦咱们公司给他发的工资超过5000的起征点,那么就要适用3%到45%的七级累计税税率进行缴纳。

小博我做了一个测算,一般情况下,月薪在1万块钱左右的,扣除了你的免征额,扣除个人承担的社保以及七个专项附加扣除之后,基本上不用怎么交个人所得税了。所以,关于工资薪金个人所得,老板还是要做好申报,该代扣代缴的一定要代扣代缴。

2、生产经营个人所得税

它是针对我们老板来进行交的啊,具体怎么交呢?

可以是核定征收,也可以是查账征收。

如果你没有专业的会计,你没有建账建制,那税局就会给你一个惩罚的条款,也就是说你算不出来你的利润和成本,对吧?那你的收入,你总归能算出来吧?

那我就让你按照你收入的百分比来收你的税,比如说按收入额的2%。然后来交你一年300万的营业额,交要6万块的个人所得税,这个就是核定征收。

再就是查账征收了,那你有自己的会计,有建账建制那并且能够准确地核算出你的收入成本费用和你的利润。打个比方说,你的收入,今年是1000万,你的成本的是700万,费用大概也就是160万,那么你就盈利了140万。

这个盈利的140万,就在5%到35%之间,来选择你对应的税率。140万的利润,对应的税率就是35%,那么你就要交49万的个人所得税,那就OK了。

小博点评:单从税收角度来看,个体户确实比有限公司交税少一点。如果您一开始想做小规模的,可以选择个体户。而且,在海南目前个体户是可以核定征收的哦,税率会更低。

另外,在海南自贸港,个人所得税最高为15%。在2025年前,高层次人才和紧缺人才可以享受15%的个人所得税。2025年后,根据具体情况,个人所得税分档征收,最低为3%,最高不超过15%,而中国内地的个人所得税最高为45%。要是你在海南工作,或者创业,需要交的个税会很低哦。

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文章由海南博宇会计整理及撰写,仅供参考。

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